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問(wèn)題已解決
3月出售固定資產(chǎn)共收入503000，3月已匯入銀行，4月已繳納增值稅9766.98，附加稅（地方教育97.67，教育146.50，城鎮(zhèn)341.84），3月需要計(jì)提增值稅及附加稅嗎，計(jì)提分錄怎么做
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你好這個(gè)是需要的。
你出售的時(shí)候是借，銀行存款貸，固定資產(chǎn)，清理應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。
然后再借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加。
04/08 14:19
84784973 
04/08 14:22
那老師做固定資產(chǎn)處理該怎么做
宋生老師 
04/08 14:24
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784973
04/08 14:25
那不是重復(fù)計(jì)入銷項(xiàng)稅了嗎
宋生老師
04/08 14:31
不用，我第一次說(shuō)的分錄實(shí)際上就是上面的第三個(gè)憑證。
84784973
04/08 14:44
那就是第三個(gè)憑證不需要再做了是嗎
宋生老師
04/08 14:45
你好，是的。只需要做一次就行了。
84784973
04/08 15:35
那老師按簡(jiǎn)易征收需不需要在結(jié)轉(zhuǎn)呢
宋生老師
04/08 15:38
你好，你說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)什么科目？
84784973
04/08 16:06
銷項(xiàng)稅，要不要轉(zhuǎn)入未交增值稅
宋生老師
04/08 16:07
你好，這個(gè)按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度可以不用轉(zhuǎn)。
84784973
04/08 16:12
那老師如果轉(zhuǎn)的話也沒(méi)問(wèn)題的是嗎
宋生老師
04/08 16:13
你好是的你要轉(zhuǎn)的話也可以的
84784973
04/08 16:23
老師固定資產(chǎn)清理的這個(gè)數(shù)字是怎么查看，我這邊是總賬有一部分尚未處理掉，但沒(méi)辦法區(qū)分開
宋生老師
04/08 16:23
你好，這個(gè)要看你自己是對(duì)哪一些固定資產(chǎn)進(jìn)行清理
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