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問題已解決
老師，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)一般是個(gè)第四季度半年數(shù)據(jù)一致嗎？我之前把合同履約成本放錯(cuò)在“貨幣資金”，現(xiàn)在把公式修改，放在存貨，做賬軟件里面的數(shù)據(jù)自動(dòng)調(diào)整了，我往期的已經(jīng)結(jié)賬，現(xiàn)在要申報(bào)25年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，期初數(shù)據(jù)就和24年第四季度數(shù)據(jù)不一致，這樣可以嗎？有啥風(fēng)險(xiǎn)嗎
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您好，沒有風(fēng)險(xiǎn)，專管員問到我們有理由就可以，我就問到過
期初數(shù)據(jù)和 24 年第四季度數(shù)據(jù)不一致是可以的，但需要有合理的依據(jù)和記錄。因?yàn)槟闶菍?duì)之前的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正，將合同履約成本從錯(cuò)誤的 “貨幣資金” 調(diào)整到正確的 “存貨” 科目，這是符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的做法。
04/05 12:43
84785037 
04/05 12:47
金額還比較大，130萬左右，24年編制資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候搞錯(cuò)了，那我現(xiàn)在是按24年第四季度的報(bào)表填寫24年年報(bào)，然后25年第一季度的報(bào)表就按修改后的新報(bào)表數(shù)據(jù)填寫嗎？
董孝彬老師 
04/05 12:47
您好，可以的，都是資產(chǎn)科目
84785037
04/05 12:49
老師，這個(gè)合理的依據(jù)和記錄我怎么保留，我把公式修改之后系統(tǒng)數(shù)據(jù)就自動(dòng)跳過來了
董孝彬老師
04/05 12:50
您好，自己寫個(gè)說明留存就可以了，不影響稅款，沒 有關(guān)系的，也不是資產(chǎn)和負(fù)債的隨意調(diào)整
84785037
04/05 12:52
好的老師，把這個(gè)說明放在25年第一季度報(bào)表后面留存可以吧，要蓋公章啥的不
董孝彬老師
04/05 12:53
您好，蓋下公章非常好，就是把我們?yōu)槭裁催@樣調(diào)整，因?yàn)榍捌诜诸愬e(cuò)誤這些寫清楚，外人一看就明白
84785037
04/05 12:54
好的好的，太感謝了董老師老師
董孝彬老師
04/05 12:55
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！
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