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小規(guī)模納稅人季末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎，還是4月份直接交
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你好，小規(guī)模企業(yè)季度開票不超過30萬，不繳納增值稅，可以把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，如果季度開票超過30萬，需要繳納增值稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，繳納增值稅的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅 貸：銀行存款
04/01 18:40
84784970 
04/01 18:43
小規(guī)模，我直接做的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，沒有寫銷項(xiàng)稅額
84784970
04/01 18:45
4月份申報(bào)企業(yè)所得稅，3月末需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎，還是4月份直接交的時(shí)候做賬，
小正老師 
04/01 18:54
你好，如果沒有寫銷項(xiàng)稅，直接寫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目也可以的，3月底可以根據(jù)賬上的利潤總額計(jì)提企業(yè)所得稅，如果忘記計(jì)提，在繳納的時(shí)候計(jì)提也可以，在同一個(gè)會(huì)計(jì)年度，要求沒有這么嚴(yán)格
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