同學(xué)你好 A 店賬務(wù)處理 確認(rèn)管理費(fèi)用 當(dāng)發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用錯(cuò)誤讓 B 店付款時(shí)，A 店應(yīng)先確認(rèn)這筆管理費(fèi)用。 借：管理費(fèi)用（具體費(fèi)用明細(xì)科目） 貸：其他應(yīng)付款 —— 總部 這里使用 “其他應(yīng)付款 —— 總部” 科目，是因?yàn)?A 店與總部之間存在這樣一筆債務(wù)關(guān)系，即 A 店需要向總部?jī)斶€ B 店代付的款項(xiàng)。 與總部結(jié)算 當(dāng) A 店后續(xù)向總部支付款項(xiàng)來償還這筆債務(wù)時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 —— 總部 貸：銀行存款等 總部賬務(wù)處理 記錄 B 店代付 總部得知 B 店代 A 店支付了管理費(fèi)用后： 借：其他應(yīng)收款 ——A 店 貸：其他應(yīng)付款 ——B 店 “其他應(yīng)收款 ——A 店” 表示總部應(yīng)向 A 店收回這筆款項(xiàng)，“其他應(yīng)付款 ——B 店” 表示總部對(duì) B 店的負(fù)債，即總部需要在合適的時(shí)候與 B 店進(jìn)行結(jié)算。 與 A 店結(jié)算 當(dāng)總部收到 A 店償還的款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款等 貸：其他應(yīng)收款 ——A 店 與 B 店結(jié)算 當(dāng)總部向 B 店支付款項(xiàng)來結(jié)清債務(wù)時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 ——B 店 貸：銀行存款等 B 店賬務(wù)處理 代 A 店付款 B 店代 A 店支付管理費(fèi)用時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 —— 總部 貸：銀行存款等 這里 B 店通過 “其他應(yīng)收款 —— 總部” 科目來記錄對(duì)總部的債權(quán)，因?yàn)?B 店是代 A 店付款，最終需要總部來進(jìn)行結(jié)算。 與總部結(jié)算 當(dāng) B 店收到總部支付的款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款等 貸：其他應(yīng)收款 —— 總部