那產(chǎn)假期間，公司一次性的把生育津貼打給員工了。39000，忘了扣個(gè)人部分的，比如一個(gè)月960，6個(gè)月。960*6=5760，個(gè)人一次性把這個(gè)5760元再返給公司。都怎么做分錄呀？ 這個(gè)社保公積金平常是掛在其他應(yīng)收款-代扣代繳社保公積金 收到生育津貼，是不是借：銀行存款39000，貸：其他應(yīng)付款-員工個(gè)人 支付：借：其他應(yīng)付款-員工個(gè)人39000，貸：銀行存款39000 員工返還個(gè)人部分，借：銀行存款-5760，貸：其他應(yīng)收款代扣代繳社保5760， 是這樣的嗎？