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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，資產(chǎn)負(fù)債表六大往來(lái)是怎么重分類(lèi)？
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資產(chǎn)負(fù)債表重分類(lèi)：
應(yīng)收賬款項(xiàng)目=往來(lái)科目余額表應(yīng)收賬款的各個(gè)明細(xì)科目的借方余額+預(yù)收賬款的各個(gè)明細(xì)科目的借方余額
預(yù)收賬款項(xiàng)目=往來(lái)科目余額表應(yīng)收賬款的各個(gè)明細(xì)科目的貸方余額+預(yù)收賬款的各個(gè)明細(xì)科目的貸方余額
應(yīng)付賬款項(xiàng)目=往來(lái)科目余額表預(yù)付賬款的各個(gè)明細(xì)科目的貸方余額+應(yīng)付賬款的各個(gè)明細(xì)科目的貸方余額
預(yù)付賬款項(xiàng)目=往來(lái)科目余額表預(yù)付賬款的各個(gè)明細(xì)科目的借方余額+應(yīng)付賬款的各個(gè)明細(xì)科目的借方余額
其他應(yīng)收賬款項(xiàng)目=往來(lái)科目余額表其他應(yīng)收款的各個(gè)明細(xì)科目的借方余額+其他應(yīng)付款的各個(gè)明細(xì)科目的借方余額
其他應(yīng)付賬款項(xiàng)目=往來(lái)科目余額表其他應(yīng)付款的各個(gè)明細(xì)科目的貸方余額+其他應(yīng)收款的各個(gè)明細(xì)科目的貸方余額
比如，其他應(yīng)收款余額-1000，下邊的明細(xì)分別有1000，-2000
那么需要調(diào)整2000到其他應(yīng)付款項(xiàng)目體現(xiàn)。同樣
如果其他應(yīng)付款余額-1000，下邊的明細(xì)分別有1000，-2000
需要調(diào)整2000到其他應(yīng)收款項(xiàng)目體現(xiàn)。
應(yīng)收賬款余額-1000，下邊的明細(xì)分別有1000，-2000
那么需要調(diào)整2000到預(yù)收賬款項(xiàng)目體現(xiàn)。同樣
如果預(yù)收賬款余額-1000，下邊的明細(xì)分別有1000，-2000
需要調(diào)整2000到應(yīng)收賬款項(xiàng)目體現(xiàn)。
03/29 10:25
84785026 
03/29 10:30
唉，有點(diǎn)不明白。我們財(cái)務(wù)系統(tǒng)里取數(shù)的報(bào)表應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款都是負(fù)數(shù)，審計(jì)這邊說(shuō)重分類(lèi)改成了正數(shù)。所以這個(gè)就有點(diǎn)不明白了。
家權(quán)老師 
03/29 10:33
比如：應(yīng)收賬款余額-1000，下邊的明細(xì)分別有1000，-2000
那個(gè)-2000就是預(yù)收賬款，所以要調(diào)整增加預(yù)收賬款2000，
84785026
03/29 10:42
就是都是每個(gè)明細(xì)的借貸方余額總計(jì)，不是總余額的借貸方是嗎？
家權(quán)老師
03/29 10:44
是的，要分析明細(xì)科目余額的借貸方，不是一級(jí)科目的借貸方
84785026
03/29 10:45
壞賬準(zhǔn)備是哪個(gè)里面？
家權(quán)老師
03/29 10:46
壞賬準(zhǔn)備不需要做重分類(lèi)，只是那6個(gè)往來(lái)科目
84785026
03/29 10:54
就是我看了一下預(yù)收賬款剛好多了我們壞賬準(zhǔn)備的金額
家權(quán)老師
03/29 11:02
除非你的報(bào)表里邊沒(méi)有壞賬準(zhǔn)備項(xiàng)目，一般是按應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備差額填在應(yīng)收賬款
84785026
03/29 11:13
那就是說(shuō)壞賬準(zhǔn)備在貸方是需要加到預(yù)收賬款里嗎？還是應(yīng)收賬款里？
家權(quán)老師
03/29 11:16
那個(gè)是根據(jù)應(yīng)收賬款計(jì)提的，應(yīng)該加在應(yīng)收賬款
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