老師我一個(gè)一個(gè)問(wèn)吧！ 第一個(gè)問(wèn)題： 借：管理費(fèi)用-廣告費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（老師本月不抵扣，以后再抵扣是放這個(gè)科目嗎？） 貸：銀行存款， 本月不抵扣，放在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目，憑證后面附一張第三聯(lián)記賬聯(lián)發(fā)票，對(duì)著是吧老師

是的，就是附上那個(gè)發(fā)票聯(lián)就行

好的呢 第二個(gè)：然后等抵扣的時(shí)候，需要結(jié)轉(zhuǎn)是嗎。 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 這個(gè)憑證后面附自己做一個(gè)抵扣清單。 其次還有一張抵扣聯(lián)，放本月抵扣的抵扣匯總薄里面。

是的，就是那樣處理的

好的呢 第三個(gè)：是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)本月銷項(xiàng) 和結(jié)轉(zhuǎn)本月進(jìn)項(xiàng)嗎？借貸是什么。 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

哦哦 我是進(jìn)項(xiàng)大， 本月也不需要交稅，就不需要做任何分錄了是吧老師。

是的，那個(gè)不需要做任何分錄

好咧 非常感謝

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