情形： 固定資產(chǎn)折舊方法、年限等與稅法規(guī)定不同。 交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動。 預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本相關(guān)事項(xiàng)。 非同一控制下企業(yè)合并資產(chǎn)負(fù)債入賬價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)差異。 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)損益。 商譽(yù)后續(xù)計(jì)量產(chǎn)生差異。 科目： 所得稅費(fèi)用。 其他綜合收益。 商譽(yù) 。