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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問，公司有一筆對(duì)外的借款利息收益，按照無(wú)票收入申報(bào)增值稅，這個(gè)應(yīng)該怎么做賬
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借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
03/17 16:26
84785029 
03/17 16:27
收入的部分屬于增值的部分不應(yīng)該另算增值稅嗎
劉艷紅老師 
03/17 16:30
算了呀，我寫了應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目了
84785029
03/17 16:33
比如我們借給別人1000塊然后他還款的時(shí)候是本金加利息一共1175，這175是不含稅收入啊
劉艷紅老師
03/17 16:36
這個(gè)你價(jià)稅分離就可以了
84785029
03/17 16:43
麻煩老師說的明白點(diǎn)，您的意思是這個(gè)175應(yīng)該是含稅價(jià)格，然后我自己做交稅分離？現(xiàn)在已經(jīng)按照175元做完無(wú)票收入申報(bào)了增值稅并且已經(jīng)繳納稅款，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？
劉艷紅老師
03/17 16:44
借：銀行存款175
貸：其他業(yè)務(wù)收入175/1.06*0.06
應(yīng)交稅費(fèi)175/1.06
劉艷紅老師
03/17 16:44
你是按175來申報(bào)的，沒有做價(jià)稅分離嗎？
84785029
03/17 16:47
對(duì)沒有做價(jià)稅分離，并且已經(jīng)申報(bào)繳納了，還抵扣了部分進(jìn)項(xiàng)
劉艷紅老師
03/17 16:48
借：銀行存款175
營(yíng)業(yè)外支出
貸：其他業(yè)務(wù)收入175
應(yīng)交稅費(fèi)
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