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老師，付一月份社保的時候，為什么借應(yīng)付職工薪酬-離職后福利-設(shè)定提存計劃-基本養(yǎng)老保險，借：其他應(yīng)付款-代收專項基金-養(yǎng)老保險，貸銀行存款，這個分錄是什么意思？
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你好，這個應(yīng)該是之前有提純的計劃就是離職后公司還有給福利，對于公司是計入到管理費用。
03/07 15:19
宋生老師 
03/07 15:19
計提社保費用（單位部分）
借：管理費用/制造費用/銷售費用（按受益部門劃分）
貸：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利（設(shè)定提存計劃）
代扣員工個人部分社保費用
借：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)工資）
貸：其他應(yīng)付款——代收專項基金（養(yǎng)老保險個人部分）
實際支付社保費用時
借：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利（設(shè)定提存計劃，單位部分）
借：其他應(yīng)付款——代收專項基金（養(yǎng)老保險個人部分）
貸：銀行存款
84784976 
03/07 16:04
付一月份社保，分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-離職后福利-設(shè)定提存計劃-基本養(yǎng)老保險，借：其他應(yīng)付款-代收專項基金-養(yǎng)老保險，貸：銀行存款，這個分錄有問題嗎
宋生老師
03/07 16:04
你好，這個沒什么問題。
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