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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年12月份的有些采購(gòu)成本票，在今年2月份和今年1月份新采購(gòu)的一起開(kāi)過(guò)來(lái)了。那我這邊怎么入賬呢？
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你好，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，涉及損益的科目，直接入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
03/06 00:41
84784987 
03/06 00:43
老師，不能直接做在今年1月份，一起計(jì)入1月份的采購(gòu)成本嗎？
小正老師 
03/06 00:57
你好，跨年的費(fèi)用如果去到今年，會(huì)有會(huì)涉及到企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，跨期費(fèi)用納稅調(diào)增額問(wèn)題
84784987
03/06 07:34
那還是得調(diào)去年的賬嗎？但是把去年的費(fèi)用補(bǔ)做進(jìn)去年的賬里，還得調(diào)去年的申報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表啊
小正老師
03/06 07:50
你好，相當(dāng)于補(bǔ)做到去年的賬里，去年已經(jīng)申報(bào)的數(shù)據(jù)不用調(diào)整，匯算清繳的時(shí)候，按補(bǔ)做過(guò)的數(shù)據(jù)申報(bào)
84784987
03/06 07:58
那匯算清繳的年報(bào)，就跟去年12月份的累計(jì)數(shù)對(duì)不上了吧？
小正老師
03/06 09:34
是的，會(huì)不一樣，會(huì)以匯算清繳的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)
84784987
03/06 21:38
老師，那調(diào)了去年12月份的賬，那去年四季度的納稅申報(bào)表也要更正嗎？
小正老師
03/06 22:16
你好，不需要更正的，都是以匯算的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)
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