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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 23年 遞延收益交所得稅嗎
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您好，要交企業(yè)所得稅的，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條的規(guī)定，企業(yè)取得國家財(cái)政性補(bǔ)貼和其他補(bǔ)貼收入，除國務(wù)院、財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定不計(jì)入損益者外，應(yīng)一律并入實(shí)際收到該補(bǔ)貼收入年度的應(yīng)納稅所得額
02/21 11:31
84785010 
02/21 11:43
一般都是 借銀行存款 我貨 遞延收益嗎？這個(gè) 遞延 怎么理解呢老師 兩個(gè)問題
董孝彬老師 
02/21 11:45
?您好，是的，是這個(gè)分錄。
遞延收益是指企業(yè)暫時(shí)未確認(rèn)的收入或收益，暫時(shí)未確認(rèn)的收益，通常在收到政府補(bǔ)助時(shí)產(chǎn)生，并在未來期間根據(jù)實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用或損失進(jìn)行確認(rèn)
84785010
02/21 12:03
到最后還是得轉(zhuǎn)到 營業(yè)外收入吧 轉(zhuǎn)進(jìn) 收入時(shí) 還是交企業(yè)所得稅吧什么時(shí)候
董孝彬老師
02/21 12:13
您好，可以的，這個(gè)分錄? 借：遞延收益? ?貸：其他收益或營業(yè)外收入
84785010
02/21 12:40
那還是要交個(gè)企業(yè)所得稅
董孝彬老師
02/21 12:44
您好，是的，要交的，給我們補(bǔ)助了，交點(diǎn)稅還是能接受的
84785010
02/21 13:05
老師 這個(gè) 我把開始做的轉(zhuǎn)到遞延收益了 后面 收入負(fù)數(shù) 我要把這個(gè)刪了嗎 影響什么科目 我要結(jié)轉(zhuǎn)過嗎
董孝彬老師
02/21 13:11
您好，能分享一下您的分錄么，
84785010
02/21 13:17
開始這么做了后面不是改成功遞延了
董孝彬老師
02/21 13:19
哦哦，以后按期? 借：遞延收益? ?貸：其他收益 （沒有這個(gè)科目用? 營業(yè)外收入）
84785010
02/21 13:36
現(xiàn)在我改了 期末要不要把我以前轉(zhuǎn)的利潤那條刪了 重新結(jié)轉(zhuǎn)
董孝彬老師
02/21 13:52
您好，要的，因?yàn)槠渌杖牖驙I業(yè)外收入也是損益科目，要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的
84785010
02/21 14:47
你好老師 幫我看看截圖
董孝彬老師
02/21 14:52
您好，紅了沒有關(guān)系，因?yàn)楦粼铝耍履p益科目的余額都是0，再紅沖后又會(huì)有余額了，月末損益結(jié)轉(zhuǎn)后余額就又沒有了，這個(gè)遞延收益最終還是要轉(zhuǎn)到其他收益或營業(yè)外收入的，要么之前的營業(yè)外收入不改也行的
84785010
02/21 14:54
一定要改的呀
84785010
02/21 14:55
且我是在原來的憑證改的 所以后面的憑證我要根著改嗎？還是怎么樣 不懂了老師 一會(huì)追問完了也沒有解決
董孝彬老師
02/21 15:00
您好，好的，遞延收益是以后各期結(jié)轉(zhuǎn)到收益
借：遞延收益? ?貸：其他收益或營業(yè)外收入
您看，原來遞延收益余額在貸方，現(xiàn)在分錄發(fā)生在借方，這個(gè)科目的余額就越來越小了，
營業(yè)外收入有負(fù)余額不用擔(dān)心的，這是損益科目，月末結(jié)轉(zhuǎn)后就無余額了
84785010
02/21 15:12
這個(gè)22年 我需要怎么結(jié)轉(zhuǎn) 老師看一下截圖
董孝彬老師
02/21 16:30
對(duì)不起，剛才我去開會(huì)了。
我不建議改22年的賬，因?yàn)榘堰@么大的收入從賬上更正，會(huì)有查賬風(fēng)險(xiǎn)的，另外22的收入交過稅了，
還有就是遞延收入最終還是要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，我們的賬沒有調(diào)整的必要，是稅務(wù)局要求還是我們自己想要更正這個(gè)賬套呀
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