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實(shí)務(wù)
問題已解決
圖一是申報(bào)表，圖二是財(cái)務(wù)系統(tǒng)，這個(gè)代抵扣的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
取得扣稅憑證當(dāng)月未抵扣時(shí)：
借：原材料等
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
認(rèn)證通過時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
曾有不動(dòng)產(chǎn)分 2 年抵扣情況（現(xiàn)取消）：
取得時(shí)：
借：固定資產(chǎn)等
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（當(dāng)期可抵）
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（后期可抵）
貸：銀行存款等
第 13 個(gè)月時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
輔導(dǎo)期納稅人取得未稽核比對扣稅憑證時(shí)：
借：原材料等
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
稽核比對無誤后：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
02/20 10:58
84785006 
02/20 11:15
我想問的是，我現(xiàn)在收到的發(fā)票稅額進(jìn)入了應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，本月的銷項(xiàng)稅額是3106.19元，我抵扣的認(rèn)證發(fā)票是3581.16元，留底稅額是474.97元。這樣的分錄要怎么做
樸老師 
02/20 11:21
同學(xué)你好
這個(gè)正常結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以
借銷項(xiàng)3106.19
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
你的留抵稅額是在什么科目？是未交增值稅借方余額還是什么
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