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問題已解決
老師，我問下，暫估的發(fā)票，到匯算清繳前，還沒得到發(fā)票，我調(diào)增交稅了。那我后面我還要需發(fā)票嗎。如果后面取得發(fā)票了，紅沖回之前會計賬上的暫估。那我之前調(diào)增多交的企業(yè)所得稅。跟這會計賬是沒有關(guān)系的對吧。不涉及調(diào)整吧
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是否還需要發(fā)票
匯算清繳調(diào)增后仍需要取得發(fā)票，它是重要原始憑證，關(guān)乎財務(wù)和稅務(wù)合規(guī)。
取得發(fā)票后的情況
會計處理：取得發(fā)票后要紅沖暫估，按發(fā)票金額重做分錄。
企業(yè)所得稅處理：一般有關(guān)系且可能涉及調(diào)整，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)專項申報，申請在費用發(fā)生年度扣除，多交稅款可退稅或抵減以后年度稅額。
02/18 11:25
84785020 
02/18 11:29
這個多交稅款的調(diào)整有期限嗎，是幾年。假如我這個發(fā)票在今年的5月31日前沒有取得，我調(diào)增交稅了，這發(fā)票假如在一年后或2年后取得，這個當(dāng)時多交的所得稅，還能申請退嗎
樸老師 
02/18 11:31
同學(xué)你好
這個可以申請
84785020
02/18 11:40
是不超過5年，就可以追溯調(diào)整嗎
樸老師
02/18 11:54
嗯
這個是可以的哦
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