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幫我看下 這 銷項稅 是不是這樣處理？ 公司是小規(guī)模納稅人， 季度未超 30萬，普票部分免增值稅，但專票部分 需要交增值稅。是吧？ 然后，專票的銷項稅是不是這樣處理？ 開專票時（小規(guī)模納稅人）： 借：應(yīng)收賬款-客戶， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。 至此，就完結(jié)了，無需再搞其他了，是這樣嗎？ 普票的銷項稅是不是這樣處理？ 開普票時（小規(guī)模納稅人）： 借：應(yīng)收賬款-客戶， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。 至此，還沒完， 在開票當月 還需要 再做 一筆分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。 貸：營業(yè)外收入 是這樣嗎？老師幫我看下我有無哪里講錯了？ 謝謝
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你好，你看下你有應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅嗎？
不管專票普票，都是借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
季度30萬以內(nèi)，普通發(fā)票不需要交增值稅，季度末的那一個月借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
貸。營業(yè)外收入
如果需要交稅，在季度末的次月借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
02/11 18:00
84785034 
02/11 18:11
老師， 另外， 想問下， 什么情況下 才會做【借：稅金及附加-銷項稅】 ？
因為前任做的這個賬 很奇葩，
他是每次開票 時就做 ：
借：稅金及附加-銷項稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
次月初 交稅時，就做：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：銀行存款。
我看不明這操作， 所以想知道 如果是 正確的情景下，什么時候才會做 【借：稅金及附加-銷項稅】 ？ 我得先理清楚，不然我都不知要怎么改 這賬。
前任這樣的做法，對 財報會有什么影響嗎？導(dǎo)致利潤表 虛減 了 一筆 銷項稅的金額 嗎? 還是 啥？
郭老師 
02/11 18:12
她做的這個不對，他不需要通過水晶及附加。
郭老師
02/11 18:12
沒有稅金及附加銷項稅，
這個增值稅，它是不影響利潤的。他這樣做的話，增值稅都影響了利潤，而且，你的應(yīng)交稅費一直都會有余額。
84785034
02/11 18:14
增值稅不影響利潤。
但是，稅金及附加 這個科目 會不會 影響利潤表 的？ 是不是 稅金及附加 借方增加，是不是會使得利潤表的利潤 變小 的？
84785034
02/11 18:15
稅金及附加 借方增加，是不是會使得利潤表的利潤 變小 ？
84785034
02/11 18:15
金蝶自動結(jié)轉(zhuǎn)損益時，是不是會 自動把
稅金及附加 這個科目 結(jié)轉(zhuǎn)去 損益 的？
郭老師
02/11 18:18
是的，稅金及附加月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
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