你的想法不可行，存在會計信息和稅務問題。正確做法是先沖減 2024 年已計提租金，調整所得稅，將 “以前年度損益調整” 余額轉入 “利潤分配 - 未分配利潤”，確認 2025 年租金費用，記錄收到發(fā)票情況，支付時沖減 “其他應付款”。正確的分錄處理 1. 沖減 2024 年已計提但未支付的租金 因為之前計提租金時一般做了 “借：管理費用 / 制造費用等 13 萬，貸：其他應付款 13 萬”，現(xiàn)在收到發(fā)票要重新核算，所以先沖回： 借：其他應付款 13 萬 貸：以前年度損益調整 13 萬 2. 調整 2024 年的所得稅（如果涉及） 假設企業(yè)所得稅稅率為 25%，影響的所得稅為13×25% = 3.25萬（具體是否影響及金額需根據(jù)實際情況） 借：以前年度損益調整 3.25 萬 貸：應交稅費 - 應交企業(yè)所得稅 3.25 萬 3. 將 “以前年度損益調整” 余額轉入 “利潤分配 - 未分配利潤” “以前年度損益調整” 科目余額為(13 - 3.25 = 9.75)萬 借：以前年度損益調整 9.75 萬 貸：利潤分配 - 未分配利潤 9.75 萬 4. 確認 2025 年租金費用 借：管理費用 / 制造費用等 13 萬 貸：其他應付款 13 萬 5. 記錄收到發(fā)票的情況 可以在上述分錄摘要中注明收到 26 萬租金發(fā)票的情況，以保證會計記錄和發(fā)票信息關聯(lián)清晰。 后續(xù)實際支付租金時： 借：其他應付款 26 萬 貸：銀行存款 26 萬