那老師，等到需要抵扣時，和月末結轉又怎么做分錄呢？

你好，借，應交稅費，應交增值稅進項稅額貸，應交稅費，應交增值稅待抵扣。

這是抵扣時的分錄嗎

是的，就是這樣子的。

就是抵扣的時候的憑證。

那之前做月末結轉的時候怎么做憑證

你好，沒明白你的意思，什么叫之前做月末結轉？ 你這個待認證進項稅額和進項稅額，月末都是不需要做結算的。

月末都是不需要做結轉的

月末不是進項和銷項有差額，這個不做結轉嗎？

你好，差額是需要結轉 月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅

明白了，謝謝

你好，不用客氣的了。