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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，收到進(jìn)項(xiàng)票3張，假如每張進(jìn)項(xiàng)票稅額1萬，本期只需認(rèn)證1張1萬， 收到發(fā)票時分錄 借：庫存商品 應(yīng)該稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 3萬 貸：應(yīng)付賬款 本月抵扣時 借；應(yīng)該稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 1萬 貸：應(yīng)該稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 1萬 分錄對嗎，
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你好，你的分錄是正確的
2022 04/11 17:13
84784989 
2022 04/11 17:15
這樣的話待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅借方余額2萬在資產(chǎn)負(fù)債表中要在哪里體現(xiàn)出來嗎？不然報表就不平了
小云老師 
2022 04/11 17:22
報表你不需要去管二級科目，你報表是填的應(yīng)交稅費(fèi)這個一級科目的余額。
84784989
2022 04/11 17:33
應(yīng)交稅費(fèi)按實(shí)際的，但報表不平，這待抵扣2萬是在報表其他流動資產(chǎn)里體現(xiàn)嗎
小云老師
2022 04/11 18:01
不是，就是在應(yīng)交稅費(fèi)借方，這個分錄是不會導(dǎo)致報表不平的
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