00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師我們是小規(guī)模當(dāng)前銷(xiāo)售40萬(wàn)收入，（其中有10萬(wàn)是屬于免稅產(chǎn)品）；借銀行40萬(wàn)，貸收入36萬(wàn)，增值稅我計(jì)提4000；我就多計(jì)提了1千增值稅；現(xiàn)在分錄是不是寫(xiě)借應(yīng)交稅費(fèi)，貸營(yíng)業(yè)外收入1千，把多計(jì)提的增值稅沖掉。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售時(shí)多計(jì)提了增值稅，沖減多計(jì)提的增值稅的分錄處理如下：
如果該免稅產(chǎn)品屬于法定免稅項(xiàng)目，在確認(rèn)收入時(shí)就不應(yīng)計(jì)提增值稅，多計(jì)提的 1000 元增值稅沖減分錄為：
沖減多計(jì)提的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 1000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000
01/09 10:38
閱讀 93
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
734
意見(jiàn)反饋
