當應付賬款余額在貸方時，表示公司欠供應商的款項多于供應商欠公司的款項。在會計處理上，可以采取以下步驟：
1. 檢查賬戶余額：確保應付賬款賬戶的貸方余額是準確的。
2. 確定原因：查找導致應付賬款貸方余額的原因?？赡苁且驗橥素洝⒐体e誤的發(fā)票或計算錯誤等。
3. 調整憑證：根據(jù)原因，制作調整憑證來糾正應付賬款的余額。根據(jù)具體情況，可以使用以下憑證類型：

   - 應付賬款紅字沖銷憑證：如果貸方余額是由于供應商發(fā)出的紅字發(fā)票或退貨導致的，可以使用此憑證將應付賬款的貸方余額沖銷。

   - 應付賬款調整憑證：如果貸方余額是由于供應商計算錯誤或其他原因導致的，可以使用此憑證來調整應付賬款的貸方余額。
4. 核實調整憑證：確保調整憑證的準確性和完整性。核對憑證上的金額、日期和摘要等信息。
5. 記賬調整憑證：根據(jù)調整憑證上的金額和科目，將調整憑證中的借方金額分別記入應付賬款和相應的科目，將貸方金額記入相應的科目。
6. 更新總賬和明細賬：根據(jù)記賬憑證的分錄，更新總賬和明細賬中的應付賬款余額。
7. 核對余額：確保應付賬款的余額已經(jīng)被正確調整，并與供應商的對賬單或其他相關文件進行核對。

以上是處理應付賬款余額在貸方的一般步驟，具體操作可能會因公司的會計制度和政策而有所不同。建議在進行會計處理前，咨詢專業(yè)會計師或財務人員的意見，以確保準確性和合規(guī)性。