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發(fā)票金額與支票金額不一致如何做賬
【問】增值稅發(fā)票金額與支票金額不一致，比如發(fā)票金額是50160，實際收50000。那160元是否可作財務費用？
【答】貴單位所說的應該是想通過銷售折扣解決問題。銷售折扣也稱現金折扣，是指銷貨方在銷售貨物或應稅勞務后，為了鼓勵購貨方及早償還貨款而協議許諾給購貨方的一種折扣優(yōu)待。如：10天內付款，貨款折扣2%；20天內付款，折扣1%；30天內全價付款，這是一種融資性質的理財費用，不得從銷售額中減除，折扣額應作為“財務費用”處理。
【問】實際應開增值稅票金額是50160，但購貨方只給50000，我就按50000開票，其實是單價變低一點點，是否可以？
【答】市場銷售產品時，討價還價現象普遍，銷售價不可能完全按照單位制定的價格銷售。有時為了市場份額等原因，銷售價格可能會在單位制定的實際價格上下浮動，因此貴單位這樣做沒有錯誤，可以按此開票收款。如果銷售價格明顯低于市場價格的，稅務機關有權進行調整。
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