【課程背景】

　　細(xì)節(jié)決定成敗、報(bào)表決定稅負(fù)！作為企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的主要信息渠道，報(bào)表做得怎樣與企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤！企業(yè)財(cái)務(wù)人員怎樣才能拿出一份令企業(yè)和稅務(wù)機(jī)關(guān)均滿意的報(bào)表，尤為重要。

　　年終歲尾,企業(yè)需要盤點(diǎn)結(jié)帳,通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)容的分析以及表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的核對(duì)，掌握企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容和經(jīng)營(yíng)情況，如何利用并加強(qiáng)報(bào)表分析，對(duì)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)形成一個(gè)整體的判斷, 對(duì)異常業(yè)務(wù)進(jìn)行糾正?

　　為了使納稅人掌握?qǐng)?bào)表涉稅分析方法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，減少稅收指標(biāo)預(yù)警信息的出現(xiàn)，控制稅收風(fēng)險(xiǎn)，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校廣西培訓(xùn)中心特舉辦《財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅分析及風(fēng)險(xiǎn)防范》專題，運(yùn)用報(bào)表案例查找涉稅疑點(diǎn)，分析預(yù)警原因，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，做好納稅自查。

　　本課程從企業(yè)角度出發(fā)講解報(bào)表自查手法，結(jié)合納稅評(píng)估方法、稽查眼光來(lái)分析和解決問題，建議企業(yè)帶自己的報(bào)表現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用，體驗(yàn)不一樣的培訓(xùn)效果。

　　【受益對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等  

　　【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校（財(cái)政廳合作單位） 廣西旗艦中會(huì)財(cái)稅培訓(xùn)中心

　　【培訓(xùn)時(shí)間】2013年1月15－16日（周二、周三）

　　【培訓(xùn)地點(diǎn)】南寧市嘉年華大酒店（南寧民族大道135號(hào)）

　　【相關(guān)費(fèi)用】會(huì)員免費(fèi)；非會(huì)員1980/人（含培訓(xùn)、資料及午餐費(fèi)用）

　　　　　　　　 購(gòu)買>>（不支持學(xué)習(xí)卡支付）　預(yù)約免費(fèi)試聽>>　　加入會(huì)員>> 

　　【咨詢電話】0771-2368233   傳真：0771-2368178

　　【講師介紹】高建華

　　學(xué)員印象：實(shí)務(wù)派、信息量大、風(fēng)趣、盡責(zé)

　　山東省國(guó)稅局培訓(xùn)中心講師，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特聘講師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)籌劃師評(píng)審委員，企業(yè)財(cái)稅疑難問題解決專家，長(zhǎng)期從事稅收教學(xué)及稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究和咨詢顧問。

　　【課程大綱】

　　第一講 財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅分析方法

　　一、核對(duì)——表表核對(duì)、賬表核對(duì)

　　二、主要涉稅項(xiàng)目

　　三、審閱分析（逆查）方法

　　1、控制計(jì)算法：

　　以產(chǎn)控耗、以耗控產(chǎn)、以產(chǎn)控銷、以支控銷等

　　2、比較分析法：

　?。?）絕對(duì)數(shù)比較分析法

　?。?）相關(guān)比率比較分析法

　?。?）構(gòu)成比率比較分析法

　　第二講 財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅分析

　　一、資產(chǎn)負(fù)債表涉稅分析

　　（一）資產(chǎn)負(fù)債表涉稅分析

　　1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)分析

　?。?）待攤費(fèi)用項(xiàng)目　　　　（2）往來(lái)項(xiàng)目　　

　?。?）存貨項(xiàng)目　　　　　　（4）固定資產(chǎn)項(xiàng)目

　?。?）在建工程項(xiàng)目　　　?。?）長(zhǎng)期投資項(xiàng)目

　?。?）無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)

　　（二）負(fù)債及權(quán)益類項(xiàng)目分析

　　1、短期借款項(xiàng)目分析　　　　　　2、應(yīng)付賬款項(xiàng)目分析

　　3、其他應(yīng)付賬款項(xiàng)目分析　　　　4、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)項(xiàng)目分析

　　5、應(yīng)交稅金項(xiàng)目分析　　　　　　6、預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目分析

　　7、資本公積項(xiàng)目分析　　　　　　8、舉例分析

　　二、損益表涉稅分析

　　（一）主要項(xiàng)目分析

　　1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目分析　　　　　2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目分析

　　3、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加項(xiàng)目分析　　4、營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目分析

　?。ǘ┲饕笜?biāo)分析

　　把與利潤(rùn)有關(guān)的指標(biāo)進(jìn)行縱向、橫向的比較，通過(guò)其比率升降來(lái)發(fā)現(xiàn)問題

　　1、毛利率的檢查分析 　　　

　　2、成本、費(fèi)用率的檢查分析

　　3、銷售利潤(rùn)率的檢查分析

　　4、稅負(fù)率的檢查分析

　　第三講 主要涉稅異常指標(biāo)分析

　　一、增值稅異常指標(biāo)分析

　?。ㄒ唬┰鲋刀愐话慵{稅人稅負(fù)指標(biāo)異常

　　（二）增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)指標(biāo)異常

　?。ㄈ╀N售額變動(dòng)率與應(yīng)納稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)指標(biāo)異常

　?。ㄋ模┻\(yùn)費(fèi)發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)占比指標(biāo)

　　（五）預(yù)收賬款變動(dòng)率與應(yīng)稅銷售額變動(dòng)率彈性系數(shù)指標(biāo)

　　（六）應(yīng)收賬款變動(dòng)率與銷售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常

　?。ㄆ撸┰鲋刀愐话慵{稅人有免稅銷售額而無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額

　　二、所得稅異常指標(biāo)分析

　?。ㄒ唬┧枚惿陥?bào)收入與增值稅申報(bào)收入差異

　?。ǘ┘{稅人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率彈性系數(shù)異常

　?。ㄈ┐尕浿苻D(zhuǎn)率與銷售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常

　　（四）收入利潤(rùn)率異常

　?。ㄎ澹┘{稅人固定資產(chǎn)綜合折舊率變動(dòng)異常

　　（六）納稅人行業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率異常

　?。ㄆ撸┵Y產(chǎn)利潤(rùn)率異常

　?。ò耍┧枚惗愗?fù)異常

　　（九）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入費(fèi)用率異常

　　附：報(bào)表涉稅案例分析

　　案例1：某齒輪電機(jī)有限公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表項(xiàng)目分析

　　案例2：某商業(yè)超市損益表項(xiàng)目分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　案例3：某鋼管有限公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表項(xiàng)目分析

　　案例4：某食品有限公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析

　　案例5：某貿(mào)易有限公司偷稅案報(bào)表疑點(diǎn)分析

　　案例6：某房地產(chǎn)公司涉稅案報(bào)表疑點(diǎn)分析

　　第四講、稅收預(yù)警指標(biāo)分析與控制

　　1、稅收預(yù)警體系介紹

　　2、增值稅預(yù)警指標(biāo)分析與控制

　　3、所得稅預(yù)警指標(biāo)分析與控制

　　4、征管類預(yù)警指標(biāo)分析與控制