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現金流量表的內容是什么
現金流量表的內容是什么
現金流量表是企業(yè)財務報表中的重要組成部分，它主要記錄了一定時期內企業(yè)現金和現金等價物的流入與流出情況。通過這張表，可以清晰地看出企業(yè)在經營活動、投資活動以及籌資活動中的現金變動情況，為投資者、債權人等利益相關者提供關鍵信息。經營活動產生的現金流量反映了企業(yè)主營業(yè)務活動中的現金收支情況，比如銷售商品、提供勞務收到的現金以及購買商品、接受勞務支付的現金等。這些信息有助于評估企業(yè)的盈利能力和財務穩(wěn)定性。
投資活動產生的現金流量則涵蓋了企業(yè)購買或出售長期資產、投資等產生的現金流入與流出。例如，購買固定資產、無形資產和其他長期投資支付的現金，以及出售這些資產收到的現金。這些數據對于分析企業(yè)的投資策略和發(fā)展方向至關重要。
籌資活動產生的現金流量涉及企業(yè)與股東和債權人之間的現金往來，包括發(fā)行股票、債券等籌集資金以及償還債務、支付股利等活動。這些信息能夠幫助分析企業(yè)資本結構的變化和財務風險。
常見問題
現金流量表與利潤表有何不同?答：現金流量表關注的是企業(yè)實際發(fā)生的現金流入和流出，而利潤表則側重于收入和費用的確認，反映企業(yè)的盈利狀況。
如何通過現金流量表判斷企業(yè)的財務健康狀況?答：通過分析經營活動產生的現金流量是否為正，以及現金流量凈額的變化趨勢，可以初步判斷企業(yè)的財務健康狀況。
現金流量表中的現金等價物具體包括哪些?答：現金等價物通常是指那些可以迅速轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的短期投資，如短期國債、貨幣市場基金等。
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