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關(guān)于去年錯賬的調(diào)整問題
去年發(fā)放工資的一比分錄，借“應(yīng)付職工薪酬”，貸“其他應(yīng)收款-社保”，“其他應(yīng)付款-法人”。但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)借方金額正確，貸方兩個科目的金額分配錯了，可以直接調(diào)整嗎 ？另外發(fā)現(xiàn)以前年度的錯賬，什么情況可以直接調(diào)整，什么情況需要走以前年度損益調(diào)整?。?/p>
如果是往來科目的金額有誤，不涉及損益金額，不需要使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，直接一借一貸兩個往來科目金額就好了。
只有涉及損益的，比如主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、管理費用等科目的變化，大金額的調(diào)整，才使用以前年度損益科目進行。
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