新用戶掃碼下載計提的企業(yè)所得稅怎么做賬務處理
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計提的企業(yè)所得稅賬務處理
企業(yè)在日常運營中，需要按照稅法規(guī)定計算并繳納企業(yè)所得稅。
利潤總額 × 所適用稅率 = 100萬 × 25% = 25萬元
會計分錄如下：
借：所得稅費用 25萬元
貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 25萬元
常見問題
如何在不同行業(yè)間調整企業(yè)所得稅的計提方法？答：不同行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策各異，需根據(jù)具體政策調整計提方法。例如，高新技術企業(yè)享受15%的優(yōu)惠稅率，其計提公式為：利潤總額 × 15%。
計提企業(yè)所得稅時，如何應對稅務機關的審計？答：面對稅務審計，企業(yè)應確保所有財務記錄準確無誤，并準備好相關憑證和報表。特別是要關注是否有未按規(guī)定扣除的費用或收入遺漏。
計提企業(yè)所得稅對現(xiàn)金流有何影響？答：計提企業(yè)所得稅會減少企業(yè)的凈利潤，從而影響現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。企業(yè)應合理規(guī)劃資金，確保有足夠的現(xiàn)金流來支付稅款。
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，正保會計網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以官方部門公布的內容為準！
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