其他貨幣資金科目在企業(yè)的財務報表中屬于資產(chǎn)類科目，主要用來核算企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他形式的貨幣資金。這部分資金通常包括但不限于外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等。這些資金雖然不是以現(xiàn)金或普通銀行存款的形式存在，但在必要時可以迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，具有較高的流動性。

其他貨幣資金科目的余額代表了企業(yè)在報告期末所持有的上述各種形式的貨幣資金總額。這個數(shù)字反映了企業(yè)除了基本的現(xiàn)金和銀行存款之外，在特定時間和特定條件下可利用的資金量。對于企業(yè)管理層而言，了解這一數(shù)據(jù)有助于更好地進行資金調(diào)度與管理，確保經(jīng)營活動順利進行的同時，也能有效控制財務風險。

在實際工作中，會計人員需要根據(jù)企業(yè)的具體業(yè)務活動準確記錄每一筆涉及其他貨幣資金的交易，并定期核對賬目以保證數(shù)據(jù)的真實性和準確性。此外，在編制財務報表時，正確反映其他貨幣資金的信息對于外部投資者、債權人等利益相關方評估企業(yè)財務狀況和償債能力也非常重要。

因此，其他貨幣資金科目余額不僅是企業(yè)流動性的一個重要指標，也是反映企業(yè)財務管理能力和水平的重要方面之一。