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中級會計師考試《財務管理》每日一練：隨機模型
導語：為了方便廣大考生能夠系統地掌握2014年中級會計職稱考試科目中的重要知識點，正保會計網校特為考生開設了中級職稱《財務管理》每日一練免費在線測試系統，該系統以知識點出題，針對知識點做深入解析，旨在提高大家的應試能力。以下為知識點“收款和付款管理”的試題：
多選題
按照隨機模型，確定現金最低控制線時，應考慮的因素包括（ ）。
A、企業(yè)現金最高余額
B、有價證券的日利息率
C、公司日常周轉所需要的資金
D、公司借款能力
【正確答案】CD
【答案解析】本題考核隨機模型。現金最低控制線取決于模型之外的因素，其數額是由現金管理部經理在綜合考慮短缺現金的風險程度、公司借款能力、公司日常周轉所需資金、銀行要求的補償性余額等因素的基礎上確定的。
中級會計職稱：每日一練《中級會計實務》（2014-08-03）
正保會計網校
2014-08-03
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