新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
中級會計考試《經濟法》知識點：?禁止的交易行為
最可怕的敵人，就是沒有堅持的信念。如果你覺得沒有成功，那說明你的堅持還不夠。正保會計網校為您提供中級會計職稱考試《經濟法》知識點的學習，通過學習知識點，能夠鞏固所學知識，考試時會更得心應手。
禁止的交易行為
1. 內幕交易行為
（1）內幕信息的知情人：
①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
②持有公司“5%以上”股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
④由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員，如辦公室秘書、打字員等；
⑤證券監(jiān)督管理機構工作人員以及由于法定的職責對證券發(fā)行、交易進行管理的其他人員；
⑥保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員。
注意：在證券交易活動中，凡涉及公司的經營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內幕信息。
（2）內幕信息包括：
①應當發(fā)布臨時報告的“重大事件”；
②公司分配股利或者增資的計劃；
③公司股權結構的重大變化；
④公司債務擔保的重大變更；
⑤公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%；
⑥公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任；
⑦上市公司收購的有關方案。
2. 操縱市場行為
（1）單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯合或者連續(xù)買賣證券，操縱交易價格或證券交易量。
（2）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量，以抬高或者壓低某種證券的價格，從中獲取不當利益或是轉嫁風險。
（3）在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量，誘使他人購買或賣出自己所持有的券種。
3. 虛假陳述行為
虛假陳述行為的主體是指依法承擔信息披露義務的人；
虛假陳述包括虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏以及不正當披露。
4. 欺詐客戶行為
（1）違背客戶的委托為客戶買賣證券。
（2）不在規(guī)定時間內向客戶提供交易的書面確認文件。
（3）挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金。
（4）未經客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券。
（5）為謀取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣。
（6）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息。
當有一天你通過中級會計職稱考試的時候，你會謝謝現在如此努力的你。所以，只有不斷努力，才能遇見更好的未來！
相關推薦：
學員討論（0）
推薦閱讀
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號