2014年中級經(jīng)濟師考試教材《財政稅收》講義：第十八章

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/05/13 15:09:06　字體：大小

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第十八章商業(yè)銀行與金融市場

一、商業(yè)銀行的運營與管理

(一)商業(yè)銀行的內(nèi)涵

商業(yè)銀行是最典型的銀行，是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機構(gòu)

(二)商業(yè)銀行的職能與組織形式

1.掌握商業(yè)銀行的主要職能

信用中介	吸收存款，發(fā)放貸款，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用，信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能
支付中介	匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算
信用創(chuàng)造

2.熟悉商業(yè)銀行的組織形式

（1）按機構(gòu)設(shè)置分類

單一銀行制（如美國）

總分行制

（2）按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分類

①專業(yè)化銀行制（分業(yè)經(jīng)營）

②綜合化銀行制（全能銀行制）

(三)掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

1.負債業(yè)務(wù)——資金來源業(yè)務(wù)

形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。

其全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金兩部分。

(1)自有資金

包括成立時發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤，這部分稱為權(quán)益資本。

(2)吸收的外來資金

主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中以吸收存款為主。

①吸收存款

銀行組織資金來源的主要業(yè)務(wù)。主要包括活期存款;定期存款;儲蓄存款;存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

②借款業(yè)務(wù)

再貼現(xiàn)或者向中央銀行借款;同業(yè)拆借;發(fā)行金融債券;國際貨幣市場借款;結(jié)算過程中的短期資金占用。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)——資金運用業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資金運用業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)活動。

(1)票據(jù)貼現(xiàn)

(2)貸款業(yè)務(wù)

貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位，熟悉其分類

(3)投資業(yè)務(wù)

許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，不允許做股票買賣，或允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。

3.中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務(wù)。也稱為無風(fēng)險業(yè)務(wù)。

(1)結(jié)算業(yè)務(wù)

(2)信托業(yè)務(wù)

(3)租賃業(yè)務(wù)

(4)代理業(yè)務(wù)

(5)咨詢業(yè)務(wù)

(四)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理

掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則

盈利性原則、流動性原則和安全性原則，掌握各原則含義。

注意：注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利性，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的首要原則。商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性與盈利性呈負相關(guān)關(guān)系;商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全性和盈利性也呈負相關(guān)關(guān)系

二、金融市場

(一)了解金融市場運行機理

(二)熟悉金融市場效率

(三)熟悉有效市場理論

根據(jù)信息對證券價格影響的不同程度，法瑪將市場有效性分為三類

類型	特點
1.弱型效率證券市場效率的最低程度	有關(guān)證券的歷史資料對證券的價格變動沒有任何影響
2.半強型效率證券市場效率的中等程度	有關(guān)證券公開發(fā)表的資料對證券的價格變動沒有任何影響
3.強型效率證券市場效率的最高程度	有關(guān)證券的所有相關(guān)信息，包括公開發(fā)表的資料以及內(nèi)幕信息對證券的價格變動沒有任何影響

(四)掌握金融市場的結(jié)構(gòu)

按照市場上交易的金融工具的期限長短，可以將除外匯市場外的市場歸入貨幣市場或資本市場。

類型	子市場	主要功能
貨幣市場	同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、短期債券市場等	供應(yīng)短期貨幣資金，主要解決短期內(nèi)資金余缺的融通問題
資本市場	股票市場、長期債券市場、投資基金市場等	供應(yīng)長期貨幣資金，主要解決投資方面的資金需要