大張老師 ??| 提問時間：03/24 13:21
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- 減計算所得和減計收入有啥區(qū)別，舉例說明
- 瑞德酒業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務。根據(jù)本月實際業(yè)務，完成增值稅稅額的計算
39.12月18日，向一般納稅人購買一批M材料，貨物已驗收入庫，但款項60萬元尚未支付，也未取得對方公司開具的增值稅發(fā)票。
40.12月19日，本月支付水電費共計80萬元，其中取得供電公司（一般納稅人）增值稅專用發(fā)票60萬元，自來水公司（采用簡易計稅）增值稅專用發(fā)票20萬元。
41．公司行政部門支付公司汽車加油卡20萬元，取得加油站開具的項目為"預售卡＊汽油充值"的增值稅發(fā)票。
42.12月19日，將向一般納稅人購買的單價為4000元的電腦100臺（取得增值稅專用發(fā)票）無償捐贈給西部貧困地區(qū)的某小學，用以支援西部建設(shè)，未開具增值稅專用發(fā)票。
43.12月19日，報銷財務人員購買的圖書費用800元，取得新華書店（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票。 小王老師 ??| 提問時間：03/24 12:59#稅務師#
- 瑞德酒業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務。根據(jù)本月實際業(yè)務，完成增值稅稅額的計算
34.12月15日，向某超市（小規(guī)模納稅人）購買500元面值的購物卡共1000張送給客戶，取得超市開具的"不征稅"預售卡普通發(fā)票。
35.12月16日，公司購買一層寫字樓，共1000平方米，取得開發(fā)商開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額2000萬元，該商業(yè)地產(chǎn)項目房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采用簡易計稅。
36.12月17日，公司將2020年8月銷售啤酒給星輝貿(mào)易公司逾期未退還的包裝物押金共1.2萬元轉(zhuǎn)為"其他業(yè)務收入"。
37.12月18日，銷售B啤酒給泰豪大酒店1萬箱，貨款40萬元尚未取得，貨物已經(jīng)發(fā)出，開具了增值稅專用發(fā)票。
38.12月18日，銷售C啤酒給康美貿(mào)易公司2萬箱，貨物已經(jīng)發(fā)出，合同約定發(fā)貨時收款，但貨
含款100萬元尚未取得。 郭鋒老師 ??| 提問時間：03/24 12:58#稅務師#
- 瑞德酒業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務。根據(jù)本月實際業(yè)務，完成增值稅稅額的計算
29.12月12日，銷售D啤酒給輝達貿(mào)易有限公司5萬箱，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額150萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額12萬元。
30.12月13日，銷售B啤酒給順美商貿(mào)有限公司3萬箱，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額80萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額10萬元。
31.12月14日，向一般納稅人采購原材料C一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款100萬元。
32.12月14日，向天陽公司售出一批甲啤酒，開出金額為20萬元的增值稅普通發(fā)票，取得支票交銀行辦理進賬手續(xù)。
33.12月15日，公司將自產(chǎn)的D啤酒1000箱捐贈給蘇州市一年一度的新年音樂會，該批啤酒財務成本顯示為20萬元。 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：03/24 12:56#稅務師#
- 瑞德酒業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務。根據(jù)本月實際業(yè)務，完成增值稅稅額的計算
24、12月9日，因欠M公司原料款，公司將自產(chǎn)的D啤酒共1000箱做抵債處理，共抵頂原料款6萬元。
25、12月10日。向制冷設(shè)備公司（一般納稅人）購買四臺同品牌同款冰柜，取得增值稅專用發(fā)票。注明金額16萬元，兩臺用于公司倉庫存放酵母，兩臺用于公司食堂。
26、12月10日，向法國進口一批特種原材料。向外商支付款項60萬元，進口關(guān)稅稅率20%，取得海關(guān)完稅憑證。
27.12月11日，支付專家個人咨詢費10萬元，支付廣告公司（小規(guī)模納稅人）廣告費30萬元，均取得增值稅專用發(fā)票。
28.12月11日，因與A公司存在法律訴訟，向律師事務所（一般納稅人）支付了律師費5萬元，取得增值稅專用發(fā)票；支付訴訟費2萬元，取得法院開具的財政票據(jù)。 周老師 ??| 提問時間：03/24 12:55#稅務師#
- 請問老師，單位給員工租的宿舍，合同到期，但是宿舍破損嚴重，導致押金3萬無法退回，做了營業(yè)外支出，沒有發(fā)票，請問可以在其所得稅匯算清繳前扣除嗎？ 易 老師 ??| 提問時間：03/24 12:22#稅務師#
- 老師周末好 收入型增值稅對固定資產(chǎn)扣除是怎么規(guī)定的呢 艷子老師 ??| 提問時間：03/24 11:30#稅務師#
- 老師好！員工取得股權(quán)激勵限制性股票。按照工資薪金繳納個稅，還是按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓繳納個稅？ 益華老師 ??| 提問時間：03/24 11:10#稅務師#
- 國家稅務總局第44號《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》、財稅〔2000〕91號《財政部 國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》的通知》
請問老師，圖片是對個人獨資企業(yè)，工會經(jīng)費的描述，但標注黃色的文件不適用，請問最上面這兩個是適合個人獨資企業(yè)的政策，請問用哪個替換掉黃色的政策。 獨情 ??| 提問時間：03/24 10:50#稅務師#
- 企業(yè)拆遷補償款稅務最新政策 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：03/24 09:35#稅務師#
- 第一句話：企業(yè)合并中形成的可抵扣暫時性差異，滿足遞延所得稅資產(chǎn)確認條件時，應確認為遞延所得稅資產(chǎn)，并調(diào)整合并中應確認的商譽金額。
第二句話：商譽的初始確認：非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，商譽的計稅基礎(chǔ)為零，其賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額形成應納稅暫時性差異，不確認與其相關(guān)的遞延所得稅負債。
商譽＝合并成本－被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額
若針對商譽初始確認產(chǎn)生的暫時性差異確認遞延所得稅負債，則減少被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值，而合并成本不變，會進一步增加商譽，由此進入不斷循環(huán)狀態(tài)。
老師我不是很理解這兩句話的意思 ，為什么商譽遞延所得稅資產(chǎn)就可以調(diào)整 遞延所得稅負債的時候商譽就不可以 木木 ??| 提問時間：03/24 09:28#稅務師#
- 老師長期股權(quán)投資這個調(diào)整可回收金額怎么理解 小天老師 ??| 提問時間：03/24 07:30#稅務師#
- 老師好:取得上市公司可公開交易的股票期權(quán)，轉(zhuǎn)讓免個稅。取得限制性股票，解禁時轉(zhuǎn)讓按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓20%交個稅嗎 一直在路上 ??| 提問時間：03/23 20:32#稅務師#
- @賈apple老師這個先調(diào)整怎么調(diào)整呢 apple老師 ??| 提問時間：03/23 17:41#稅務師#
- @賈apple老師，這個經(jīng)辦人報銷人不是寫老板名字嗎。然后老板再簽字審核嗎 apple老師 ??| 提問時間：03/23 17:30#稅務師#
- 這道題為什么還要減辭退的數(shù)？根據(jù)受益對象，辭退的金額也沒包括在內(nèi)啊 晶晶月老師 ??| 提問時間：03/23 16:43#稅務師#
- 你好老師，員工2月份工資不知道為啥這樣算？前半個月底薪3000，后半個月底薪3800，3800/29*15＋3000/29*16.5 嘟嘟老師 ??| 提問時間：03/23 16:21#稅務師#
- 請問一下，年終利潤結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤嗎，還是利潤總額 庚申老師 ??| 提問時間：03/23 15:18#稅務師#
- 你好老師，請問員工2月份一共29天，2月份假11，上班滿勤18天，請問前5天底薪3500，后15天底調(diào)整3800元，員工2月份上了20.5天班，我怎么給他算工資 小天老師 ??| 提問時間：03/23 14:39#稅務師#
- 稅務師哪幾科難度最大？ 王 老師 ??| 提問時間：03/23 14:16#稅務師#
- @賈apple老師。老師這兩個憑證顯示打印合計金額0跟0.88沒問題吧 apple老師 ??| 提問時間：03/23 13:28#稅務師#
- @賈apple老師。這個后面說的具體怎么操作不是很明白呢謝謝 apple老師 ??| 提問時間：03/23 13:16#稅務師#
- 老師您好！，繼續(xù)上次的問題延伸：2022年子公司凈資產(chǎn)為-499萬元，2023年子公司凈資產(chǎn)為83.6萬元了，我的賬務處理是這樣的：母公司：按全資子公司2023年凈資產(chǎn)83.6萬元，借：長期股權(quán)投資83.6萬 貸：資本公積83.6萬元，合并報表時：借：實收資本302萬元 貸：長期股權(quán)投資 83.6萬元 未分配利潤218.4萬元。
老師，我這么處理是否正確，如果不正確請老師教我正確處理方法。 小王老師 ??| 提問時間：03/23 10:54#稅務師#
- 屬人管轄（中國人在外國的犯罪）
中國公民在中國領(lǐng)域外犯罪適用刑法，但最高刑3年以下的不追究？不是有為了逃避罪行跑去國外就不受中國法律管理了嗎？ 大侯老師 ??| 提問時間：03/23 10:40#稅務師#
- 時效中斷:追訴期限以內(nèi)又犯罪，前罪追訴的期限從犯后罪之日起計算？？能舉個例子？ 大侯老師 ??| 提問時間：03/23 10:38#稅務師#
- @賈apple老師。我這個經(jīng)營范圍可以開交換機4臺*4250＝17000嗎 apple老師 ??| 提問時間：03/23 09:30#稅務師#
- @賈apple老師，這個自己做的出入庫單就是說明數(shù)量進出跟進銷存臺賬一樣意思嗎，所以不能顯示價格金額嗎 apple老師 ??| 提問時間：03/23 08:46#稅務師#
- 請問老師，計入公允價值變動損益的科目，企業(yè)所得稅匯算清繳一定要調(diào)整嗎？ 宋老師2 ??| 提問時間：03/23 08:31#稅務師#
- 其他法院專屬管轄是什么意思 獨情 ??| 提問時間：03/22 22:10#稅務師#
- 原則上開庭審理，由審判員組成，不得有陪審員？？？為什么 獨情 ??| 提問時間：03/22 22:09#稅務師#
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