那我直接這樣做借管理費(fèi)用-5-12月房租，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸-其他應(yīng)付款-5-12月房租可以嗎

可以的，可以這樣做分錄

老師交第四季度企業(yè)所得稅是看10-12月之間的凈利潤(rùn)，年末匯算清繳時(shí)又算一遍，是按1-12月的凈利潤(rùn)，金額要是比企業(yè)所得稅多，是不是要補(bǔ)交

是的，匯算時(shí)，多退少補(bǔ)。