請問具體怎么做賬呢

借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其它應(yīng)付款-醫(yī)保個人部分

這個余額查不出來是哪個人的怎么辦

如果金額不大，找不到對應(yīng)個人了，直接按老師分錄做結(jié)平。