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李老師，我們商場自己承擔(dān)的代金券費用，租賃戶不承擔(dān)這部分費用。我們只收取租賃戶租金及其他費用。代金券客戶在我們商場領(lǐng)取，在租賃戶使用了代金券。這部分代金券我們該怎么入賬呢？
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同學(xué)你好，商場自己承擔(dān)代金券費用，租戶不承擔(dān)。發(fā)放代金券時，將代金券金額計入銷售費用和預(yù)計負(fù)債；顧客使用代金券在租戶處消費時，根據(jù)與租戶的結(jié)算情況，減少預(yù)計負(fù)債，同時確認(rèn)相應(yīng)的收入和成本。通過這些賬務(wù)處理，合理記錄代金券相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
2024 12/04 10:14
84785015 
2024 12/04 10:20
因為計入銷售費用沒有發(fā)票，最后只能納稅調(diào)增吧
羊小羊老師 
2024 12/04 10:22
商場承擔(dān)的代金券費用雖無發(fā)票，但依相關(guān)規(guī)定，若能以發(fā)放及使用記錄等內(nèi)部憑證證實其促銷性質(zhì)與金額核算準(zhǔn)確，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，符合條件部分可不作納稅調(diào)增；需按合理方法，依代金券實際使用金額計銷售費用，過期作廢的應(yīng)轉(zhuǎn)回對應(yīng)預(yù)計負(fù)債，避免錯誤扣除。
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