當(dāng)時(shí)是借：預(yù)提40萬費(fèi)用，貸，其他應(yīng)付款40，借：銀 20萬，貸 ：其他應(yīng)付款20萬，發(fā)票19年回，借 ：管理費(fèi)用 19.05萬，進(jìn)項(xiàng)稅額 0.95萬，貸：其他應(yīng)付款 20萬

你好，你現(xiàn)在只需要借其他應(yīng)付款20，貸預(yù)提20。

老師意味著多計(jì)提20萬，收到發(fā)票他沒有沖減之前計(jì)提費(fèi)用又入一次費(fèi)用，20+20=40萬了，請(qǐng)問可以直接沖，不改申報(bào)，財(cái)報(bào)嗎？

你好，你這個(gè)如果涉及到損益類的科目是需要改的。

老師請(qǐng)問公司線路改造費(fèi)可以一次性入管理費(fèi)用嗎？不待攤

你好，這個(gè)金額有多少？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如何改申報(bào)表，財(cái)報(bào)，我返到18年和19年改，如果不返結(jié)賬，在當(dāng)期沖如何寫分錄？

一次性改造公司線路費(fèi)用48萬

你好，這個(gè)也是一樣去修改匯算清繳的表格，然后再做賬的話是用借其他應(yīng)付款20，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。20

19年計(jì)提了一筆50萬費(fèi)用，是線路的，現(xiàn)在才催票，未付款。

你好，你當(dāng)時(shí)50萬全額計(jì)入費(fèi)用了嗎？

計(jì)入了，她計(jì)提第三季度的是租金費(fèi)50萬，實(shí)際上是公司線路改造，全額入費(fèi)用

你好，你會(huì)算匯算清繳的時(shí)候，19年有沒有調(diào)整這筆費(fèi)用？

沒有，最后一個(gè)月了就到5年，再?zèng)]發(fā)票就不能稅前扣除了

你好，你這個(gè)在第二年匯算清繳的時(shí)候沒有拿到發(fā)票，應(yīng)該去。調(diào)整才是對(duì)的。

嗯，做錯(cuò)了，沒超過5年，可以稅前扣除，也就是5年內(nèi)回發(fā)票也是可以扣除的。50萬線路改造費(fèi)可以一次性入費(fèi)用嗎？不待攤合理嗎？

你好，這個(gè)跟5年內(nèi)沒有關(guān)系。你在下一年做匯算的時(shí)候，沒有發(fā)票就應(yīng)該先交稅了。

請(qǐng)問老師做錯(cuò)了，現(xiàn)在如何補(bǔ)救？

你好，你后面20年做匯算的時(shí)候沒有調(diào)整的話，你要去更正之前的會(huì)算。好