老師，也就是說租賃合同，甲乙雙方一個(gè)是付款一個(gè)是收款都應(yīng)該按照一個(gè)月一次記賬（費(fèi)用or收入），都應(yīng)該這么記賬，對(duì)吧？

您好！你說的完全正確。收款方按月確認(rèn)收入，付款方按月確認(rèn)費(fèi)用。

老師，您看看這個(gè)，是這樣的嗎？

老師，你看看這個(gè)問題，是不是這個(gè)意思呢？不看上一個(gè)問題

我們的所得稅是按年度匯算清繳的。中小企業(yè)的話，你確保你的費(fèi)用計(jì)入到相應(yīng)的年度就沒什么問題。

老師，您看看這兩個(gè)問題唄，謝謝您了

增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是指納稅人依照稅法規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的時(shí)間?。根據(jù)稅法的規(guī)定，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間主要取決于具體的銷售方式和交易情況。以下是一些常見的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的具體情況：? ?直接收款方式銷售貨物?：不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天；如果先開具發(fā)票，則為開具發(fā)票的當(dāng)天。 ?托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物?：為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天。 ?賒銷和分期收款方式銷售貨物?：為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天；如果沒有書面合同或者合同沒有約定收款日期，則為貨物發(fā)出的當(dāng)天。 ?預(yù)收貨款方式銷售貨物?：為貨物發(fā)出的當(dāng)天。但對(duì)于生產(chǎn)工期超過12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，則為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。 ?委托代銷方式銷售貨物?：為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或部分貨款的當(dāng)天；如果沒有收到代銷清單及貨款，則為發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天。

收入也有相應(yīng)的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，也需要按照規(guī)定確認(rèn)相應(yīng)收入。

老師，您剛剛的回答我沒太明白，麻煩您看一下這兩個(gè)問題唄，謝謝了，真心感謝

老師，您剛剛的回答我沒太明白，麻煩您看一下這兩個(gè)問題唄，謝謝了，真心感謝

收入影響的是所得稅的繳納，所得稅是每年結(jié)算一次，所以你只要保證費(fèi)用計(jì)入了正確的年度并不一定需要按月做賬。比如你的租金，你可以按季度做賬，也可以按年度做賬，最好是按季度，因?yàn)槊總€(gè)季度所得稅有一次預(yù)繳，這樣做賬也是合理的。

收入和增值稅其實(shí)并沒有關(guān)聯(lián)性，并不代表要交增值稅，就一定會(huì)要確認(rèn)收入。

收入確認(rèn)的條件: 商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移? ?無繼續(xù)管理權(quán)和對(duì)商品的控制? ?金額能夠可靠計(jì)量? ?

打個(gè)比方，收到一筆銷售商品的預(yù)收款，給付款方開具了發(fā)票，那么當(dāng)月就產(chǎn)生了增值稅納稅義務(wù)。假如約定下個(gè)月發(fā)貨，那么在下個(gè)月才需要確認(rèn)收入。

老師，麻煩您看看這三個(gè)問題唄

1理解正確。 2請(qǐng)查看上面回復(fù)的增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 3目前稅務(wù)系統(tǒng)增值稅基本按開票金額自動(dòng)帶出來的，只要你按開票數(shù)據(jù)繳納了相應(yīng)增值稅就沒什么問題。

老師，麻煩您再看看我這兩個(gè)問題唄，只能問這一次了，麻煩老師解答一下唄，謝謝了！謝謝您！可能比較笨，麻煩老師了

這種情況除非是會(huì)影響到你們利潤(rùn)從300萬以下變到300萬以上，不然影響不大。