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問題已解決
老師，你幫寫一下，實發(fā)工資10萬，個人社保1萬，公司支付社保2萬的計提工資，發(fā)放工資，支付社保的正確分錄吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提工資和社保：
借：管理費用-工資 100000
管理費用-社保 20000
貸：應付職工薪酬-工資 100000
應付職工薪酬-社保 20000
支付社保時：
借：應付職工薪酬-社保 20000
其他應收款-代扣代繳社保公積金 10000
貸：銀行存款 30000
支付工資時：
借：應付職工薪酬-工資 100000
貸：其他應收款-代扣代繳社保公積金 10000
銀行存款 90000
2024 09/14 15:36
嬋老師 
2024 09/14 15:37
還需要考慮個人所得稅
借：應付職工薪酬-工資 100000
貸：其他應收款-代扣代繳社保公積金 10000
應交稅費-代扣代繳個人所得稅
銀行存款 差額部分計入
m52494718 
2024 09/14 15:49
老師您是認真的嗎
m52494718
2024 09/14 15:50
我哪里有住房公積金了，你不是復制粘貼的吧？
嬋老師
2024 09/14 15:55
不是，一般公司都是會將其他應收款下設置個代扣代繳社保公積金的二級科目，統(tǒng)一歸集個人部分的社保公積金，貴公司沒有繳納公積金，也可以計入這個科目。
不過如果貴公司是不繳納公積金的，那么二級科目也可以設置其他應收款-代扣代繳社保也可以。
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