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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，主營(yíng)紙制品，將外購(gòu)的飲料無(wú)償贈(zèng)送給客戶(hù)，是否需要視同銷(xiāo)售？公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照有食品預(yù)包裝，我想問(wèn)下，作為贈(zèng)品的飲料 購(gòu)進(jìn)是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，再無(wú)償贈(zèng)送給客戶(hù)，做銷(xiāo)售費(fèi)用，是否做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還是做視同銷(xiāo)售，交銷(xiāo)項(xiàng)稅？
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你好，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，贈(zèng)送視同銷(xiāo)售，有銷(xiāo)項(xiàng)稅
2024 09/13 13:48
m5922_58388 
2024 09/13 13:50
老師 比如是 購(gòu)進(jìn) 借：庫(kù)存 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付 進(jìn)項(xiàng)抵扣 入庫(kù)存，然后無(wú)償給客戶(hù)，我做借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存 貸銷(xiāo)項(xiàng)稅 還是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出比較好？如果視同銷(xiāo)售，銷(xiāo)項(xiàng)稅在申報(bào)表哪里可以申報(bào)呢
王曉曉老師 
2024 09/13 13:56
這個(gè)正常的分錄就是你做的這個(gè)，做成這樣就是增值稅會(huì)需要做無(wú)票收入做申報(bào)。到時(shí)候企業(yè)所得稅也會(huì)有視同銷(xiāo)售的收入，會(huì)麻煩。
王曉曉老師
2024 09/13 13:56
實(shí)務(wù)處理一般就是直接可能不入庫(kù)，然后按含稅價(jià)做了銷(xiāo)售費(fèi)用了
m5922_58388
2024 09/13 14:01
那 老師 我問(wèn)下，比如我們是買(mǎi)10箱紙無(wú)償贈(zèng)送一箱飲料， 飲料的話我們購(gòu)購(gòu)買(mǎi)一大批放在庫(kù)里，做活動(dòng)的時(shí)候贈(zèng)送，這個(gè)咋么處理，不能像您說(shuō)的 不入庫(kù)，直接做銷(xiāo)售費(fèi)用
王曉曉老師
2024 09/13 14:15
那就入庫(kù)，做視同銷(xiāo)售，分錄沒(méi)錯(cuò)。增值稅申報(bào)做無(wú)票收入
m5922_58388
2024 09/13 14:35
老師 比如10箱紙 銷(xiāo)售價(jià)格1150元 不含稅，成本價(jià)格1000元不含稅， 飲料 成本50元不含稅 ，飲料入庫(kù)后部分贈(zèng)送客戶(hù)，視同銷(xiāo)售的話，無(wú)票收入申報(bào)金額是50元？銷(xiāo)項(xiàng)稅申報(bào)： 6.5元嗎？
王曉曉老師
2024 09/13 14:41
是的，無(wú)票收入50.稅金 50*13%=6.5
m5922_58388
2024 09/13 14:58
老師麻煩看下這樣可以嗎
王曉曉老師
2024 09/13 15:14
第二部，送的飲料借:銷(xiāo)售費(fèi)用56.5
貸:庫(kù)存商品50應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)6.5
m5922_58388
2024 09/13 15:50
謝謝老師
王曉曉老師
2024 09/13 15:52
不客氣的，工作順利
m5922_58388
2024 09/13 15:53
這張紙寫(xiě)的是正確的對(duì)吧
王曉曉老師
2024 09/13 18:56
第二條里邊，飲料別確認(rèn)收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅率，然后就對(duì)了
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