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就是公司5月份銷項稅額是50然后進項稅額是60，那么就有10的留抵，那這個稅額結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是應(yīng)該怎么處理的？
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 07/08 11:04
84784963 
2024 07/08 13:42
我可不可以按照這個來寫呢？
家權(quán)老師 
2024 07/08 14:22
計算出的留抵稅不用體現(xiàn)分錄的，下個月繼續(xù)計算，需要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)
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