是的，一般納稅人

看同行業(yè)的真帳實操就可以了。 借銀行存款， 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項， 借庫存商品， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項。 貸銀行存款 借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。 假設(shè)是銷售產(chǎn)品的。

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。

它是某地產(chǎn)集團旗下的一個貿(mào)易公司，從外邊買鋼材等建筑材料，然后銷售給這個地產(chǎn)公司，不對外銷售，這個貿(mào)易公司做賬參考實操賬里哪類公司呢？學(xué)堂圖上這個商貿(mào)零售，也不屬于這類企業(yè)

商貿(mào)的 屬于，買來銷售。

好的，有關(guān)增值稅賬務(wù)處理的課程老師你也給我發(fā)一下，具體是聽那個課程，謝謝啦

一般納稅人的實操里面都有。

老師，具體是那個課程呢，你可以截圖發(fā)我嗎，謝謝啦

圖片可以參考這個的

郭老師，重新問個問題，6月份開了一張3萬的發(fā)票，7月份客戶要求紅沖掉重新再開一張3萬的發(fā)票，那這6月份開的票我是不是得交增值稅稅額呀，發(fā)票已經(jīng)跨月了，即使紅沖掉，稅額我也是該交還得交吧，會計那邊說是沖減當(dāng)月，但是每個月的發(fā)票抵扣勾選已經(jīng)把這筆金額算進去了，算是有沒有多交呢

6月份得交，然后7月份抵扣。7月份就可以少交。

那意思是一正一負(fù)互相抵消這筆稅額，同時把這個抵扣勾選的金額也省略掉了，是這個意思吧

對的對的，是這么做的。