你好，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后再借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。 匯算清繳后如果要退稅的話，做下上面的分錄。 退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅