對(duì)的 做會(huì)計(jì)分錄

1.銷(xiāo)售給寧遠(yuǎn)公司A產(chǎn)品和B產(chǎn)品，收到商業(yè)匯票： 借：應(yīng)收票據(jù) 465400 （300 * 1000 * 1.13 + 100 * 600 * 1.13 * 80%） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 388000 （300 * 1000 + 100 * 600 * 80%） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 77400 （388000 * 13%） 1.銷(xiāo)售給東風(fēng)公司A產(chǎn)品和B產(chǎn)品，貨款未收到： 借：應(yīng)收賬款 954800 （200 * 1000 * 1.13 + 500 * 600 * 1.13） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 846000 （200 * 1000 + 500 * 600） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 108800 （846000 * 13%） 1.支付本月電話(huà)費(fèi)： 借：管理費(fèi)用-電話(huà)費(fèi) 1500 制造費(fèi)用-電話(huà)費(fèi) 500 貸：銀行存款 2000 1.收到罰款收入： 借：銀行存款 8000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 8000 1.銷(xiāo)售甲材料，款項(xiàng)存入銀行： 借：銀行存款 232600 （2500 * 80 * 1.13） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200000 （2500 * 80） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 32600 （200000 * 13%） 1.結(jié)轉(zhuǎn)甲材料的銷(xiāo)售成本： 借：其他業(yè)務(wù)成本 125000 （2500 * 50） 貸：原材料-甲材料 125000 1.預(yù)提本月短期借款利息： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 18000 貸：應(yīng)付利息 18000 1.支付廣告費(fèi)： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-廣告費(fèi) 12000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 720 貸：銀行存款 12720

(9)結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷(xiāo)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，A產(chǎn)品每臺(tái)生產(chǎn)成本500元，B產(chǎn)品每臺(tái)生產(chǎn)成本200元。(10)按規(guī)定計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅2100元，教育費(fèi)附加900元。(11)攤銷(xiāo)本月管理部門(mén)應(yīng)承擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)600元。(12)按利潤(rùn)總額的25%計(jì)提所得稅。(13)結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)賬戶(hù)。3.要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

9.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 230,000 （300 * 500 + 100 * 假設(shè)B產(chǎn)品單價(jià)為2,000 + 200 * 500 + 500 * 200）?? 貸：庫(kù)存商品 230,000 10借：稅金及附加 3,000 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 2,100 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 900 11借：管理費(fèi)用 600 ? 貸：待攤費(fèi)用（或預(yù)付賬款） 600 12借：所得稅費(fèi)用 X * 25% ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 X * 25% 13借：本年利潤(rùn) X - X * 25% ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 230,000 ? ? ?其他業(yè)務(wù)成本 125,000 ? ? ?銷(xiāo)售費(fèi)用 12,000 ? ? ?管理費(fèi)用 1,500 + 600 ? ? ?財(cái)務(wù)費(fèi)用 18,000 ? ? ?稅金及附加 3,000 ? ? ?所得稅費(fèi)用 X * 25% ? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸本年利潤(rùn) 借本年利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)