同學(xué)你好，題目我看不全，我給同學(xué)舉個(gè)例子說(shuō)明一下吧。 比如母公司視角，子公司凈利潤(rùn)800，子公司個(gè)報(bào)凈利潤(rùn)1000。 子公司提取盈余公積=1000*0.1=100。 母公司視角子公司凈利潤(rùn)只有800，但是提取盈余公積應(yīng)該按照子公司自己的，所以母公司抵消分錄中，盈余公積增加100，未分配利潤(rùn)增加800-100=700。