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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
三月份這個(gè)一季度的這個(gè)賬，我剛才問(wèn)了老板，老板說(shuō)我我昨天跟你說(shuō)的那個(gè)。就是業(yè)務(wù)招待費(fèi)呀，就是過(guò)年送的禮品什么的，他說(shuō)就直接做上去算了，他說(shuō)不要不要搞什么內(nèi)賬什么的，暫時(shí)先不考慮這個(gè)東西。 那這樣的話，我這個(gè)過(guò)年買(mǎi)餐費(fèi)呀，買(mǎi)煙，送的禮品啊，或者這些東西就是用做那個(gè)會(huì)計(jì)分錄，就是管理費(fèi)用，招待業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？還是寫(xiě)什么的，我們是籌建期間這個(gè)不能放在那個(gè)開(kāi)班費(fèi)吧？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)老板多好，不用做內(nèi)賬，本來(lái)就是內(nèi)外一本賬好的。
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 60% 營(yíng)業(yè)外支出 40% 貸：銀行 記賬為發(fā)生額的60%
1、企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
2、發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
2024 04/15 22:15
84784997 
2024 04/15 22:43
老師：營(yíng)業(yè)外支出月底也要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)嗎？
廖君老師 
2024 04/15 22:46
您好，是的，但是這個(gè)要納稅調(diào)增的，40%部分不能稅前扣，會(huì)計(jì)利潤(rùn)是減了，但所得稅申報(bào)要加上
84784997
2024 04/15 22:53
這次申報(bào)就要加嗎？
廖君老師
2024 04/15 22:54
您好，不是，是年度匯繳時(shí)A105000表
84784997
2024 04/15 22:57
哦，那這樣的話就是要明年了，這樣是吧，我們是三月份的，那就是要明年就跟我們的那個(gè)個(gè)人所得稅匯算清繳一樣的，是不是，那這樣的話稅率
那老師這樣的話稅率要交多少？
廖君老師
2024 04/15 23:01
您好，是明年
我們是小微企業(yè)的話，所得稅稅率5%
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