老師您好，我們公司是白酒銷售行業(yè)，和廠商有ERP系統(tǒng)報銷，平時會報銷宴請客戶，喝的酒，銷售人員的工資，促銷用品，之前的會計去年沖過宴請和酒水，掛的是貸方：其他應(yīng)收款-廠家，現(xiàn)在二級科目宴請，酒水，工資，其他促銷品都是負(fù)數(shù)，我現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？圖一是之前的沖銷的分錄，圖二這個是3月份其他應(yīng)收款，和廠方的往來 我之前已經(jīng)轉(zhuǎn)了58000到營業(yè)外收入了，廠方報銷下來的1月，2月份工資我做了營業(yè)外收入，廠家不讓我們把這部分工資體現(xiàn)在工資表中，去年是掛其他應(yīng)收款-廠方工資的，今年不能掛了，廠家每月給每個業(yè)務(wù)員報銷4000元的工資，多的部分是我們這邊發(fā)放，廠家會給我們報銷，這種可以沖銷售費用嗎