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一般納稅人做賬務處理的時候，到月末的時候需要做哪些事呢，平時做完錄入憑證，有一些沒憑證的話
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你好，一般納稅人最大的差異就是期末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
2024 04/10 09:57
84784952 
2024 04/10 10:02
那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的話，增值稅要按幾步驟做
玲老師 
2024 04/10 10:04
?你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84784952
2024 04/10 10:09
我就是做這一步跟小規(guī)模不同，小規(guī)模簡單，一般納稅人多做幾種步驟
玲老師
2024 04/10 10:12
你好 一般納稅人是上面的 步驟
玲老師
2024 04/10 10:12
上面結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的這幾個分錄? 就這些?
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