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視通電器商場為增值稅一般納稅人。2022年5月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)銷售空調(diào)取得含稅收入176320元，同時為該批空調(diào)提供運輸服務(wù)收取運費19720 元。 (2)銷售電視機120臺，每臺零售單價為2204元。(3)代銷一批數(shù)碼相機，取得銷售收入287820元。 (4)購進熱水器50臺，不含稅單價800元，貨款已付;購進IPD MINI100臺，不含稅單價1600元，貨款已付。兩項業(yè)務(wù)均已取得增值稅專用發(fā)票。 該企業(yè)當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額是多少?
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?您好，代銷 是手續(xù)費6%
當(dāng)期可以抵扣 進項稅額是（50*800+100*1600）*13%=26000
當(dāng)期銷項稅額（176320+120*2204）/1.13*13%+14391/1.06*6%+19720/1.09*9%=53154.34
計算該商場當(dāng)期應(yīng)納增值稅53154.34-26000=27154.34
2024 03/31 19:40
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