當期可以抵扣進項合計是 270+18200+5450/（1+9%）*9%=18920 當期進項稅額轉出是70000*13%=9100 當期銷項稅額的計算是 430000*9%+16950/1.13*13%+44070/（1+13%）*13%+33900/（1+13%）*13%=49620 應交增值稅是 49620-（18920-9100）=39800

第一個題目 借銀行存款598900 貸其他應付款33900 主營業(yè)務收入496100 應交稅費應交增值稅銷項稅68900 應交增值稅（500000+30000）*20%+10*2000*0.5=116000

2.借銀行存款334320 貸其他應付款36000 主營業(yè)務收入264000 應交稅費應交增值稅銷項稅34320 應交消費稅的答案120*220=26400

3借應付職工薪酬95000 貸庫存商品60000 應交稅費應交增值稅銷項稅2*50*1000*13%=13000 -應交消費稅100000*20%+2*2000*0.5=22000

借營業(yè)外支出142500 貸庫存商品90000 應交稅費應交增值稅銷項稅3*50*1000*13%=19500 -應交消費稅150000*20%+3*2000*0.5=33000

4借原材料136500 應交稅費應交增值稅進項稅13500 貸銀行存款150000

5組成計稅價格 （300000*1.15+3*2000*0.5）/（1-20%）=435000 應交消費稅435000*20%+3*2000*0.5=90000 應交增值稅435000*0.13=56550

借庫存商品435000 應交稅費應交增值稅進項稅56550 貸銀行存款491550