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請問老師，公司為一般納稅人，12月的時候紅沖了一張6月時我還作為小規(guī)模納稅人時，開具的一張普通發(fā)票，并開具了同樣金額的專票。然后，我做這筆開紅票的分錄，直接按原來開具發(fā)票時的分錄做一筆負(fù)數(shù)分錄就行是嗎？那這樣的話就導(dǎo)致了我原先在為小規(guī)模納稅人時期的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的分錄上有了負(fù)數(shù)的余額，但實際這個分錄我已經(jīng)不用了哎，這應(yīng)該怎么處理??？
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是的
普通發(fā)票當(dāng)時交了稅款嗎？
2024 01/03 08:56
73887396 
2024 01/03 08:59
是交過了的
郭老師 
2024 01/03 09:01
你好，那一整數(shù)一負(fù)數(shù)是零。
郭老師
2024 01/03 09:01
他的金額稅額都是一模一樣的，不是。
73887396
2024 01/03 09:31
不是啊，原來開具普票的時候是按小規(guī)模納稅人的稅率開的票，今年小規(guī)模不是1%的稅率嘛，然后開專票是按專票稅率開的了，所以沒有兩邊完全相抵掉
郭老師
2024 01/03 09:31
你好，專票普票稅率都是1%的，你是不是開錯了？
73887396
2024 01/03 09:40
啊？我現(xiàn)在是一般納稅人了，還能開這個稅率嗎？就本來是服務(wù)的稅目，之前財務(wù)是按1%開具的普票，轉(zhuǎn)變?yōu)橐话慵{稅人以后，就是按照6%的稅率來開具發(fā)票了。年底客戶后來要求給他們改開成專票，我就沖紅以后，按照6%的稅率開具的這張票了，因為現(xiàn)在變更為一般納稅人了，這個服務(wù)都是按照6%開的。不是這樣開嗎？
郭老師
2024 01/03 09:43
借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅做這個
調(diào)整成和你實際繳納稅款一樣的余額就行。
73887396
2024 01/03 09:50
金額是1%稅率的那個金額嗎？
郭老師
2024 01/03 09:51
同學(xué)，還是按照你附表一里面填寫的那個銷售額。
郭老師
2024 01/03 09:51
不過是這里是含稅的，再加上你的稅額。
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