2借原材料45000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅5000 貸銀行存款50000

3借原材料1200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅156000 貸實收資本1356000

4借原材料30000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅3900 貸營業(yè)外收入33900

5借其他應(yīng)付款5000 貸其他業(yè)務(wù)收入5000

6借固定資產(chǎn)250000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅32500 貸銀行存款282500

7借銀行存款1356000 貸主營業(yè)務(wù)收入1200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅156000

8借在建工程70400 貸庫存商品60000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅10400

9借主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅13000 貸銀行存款113000

10借營業(yè)外支出46500 貸庫存商品40000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅6500

11借應(yīng)付股利91440 貸庫存商品80000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅80000*1.1*0.13=11440

12借銀行存款900000 原材料100000 貸主營業(yè)務(wù)收入1000000/1.13=884955.75 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅115044.25

13借在建工程67800 貸原材料60000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出7800

14借原材料750000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅97500 貸銀行存款847500

15借待處理財產(chǎn)損益21560 貸庫存商品20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1560

借管理費用21560 貸待處理財產(chǎn)損益21560

第一小問請問怎么計算呢？

借原材料115000=100000+15000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅14350 貸銀行存款129350

老師，是7月總體的應(yīng)納稅額吧？這個應(yīng)該怎么計算呢？能列一下公式和計算過程嗎？

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項合計是 14350+5000+156000+3900+32500+97500=309250 當(dāng)期進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是7800+1560=9360 當(dāng)期銷項稅 156000+10400-13000+6500+11440+115044.25=286384.25 應(yīng)交增值稅 286384.25-（309250-9360）=-13505.75

第二小問，當(dāng)月全部領(lǐng)用后不需要做會計處理嗎？

那里一個分錄全部搞定了

好的，明白了。謝謝老師

不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油