1.舉例子說明這個公式：假設某公司年度申報扣除的稅金及附加，需要在企業(yè)所得稅年度申報主表、特定業(yè)務納稅調整明細表和納稅調整項目明細表中查找相應的數(shù)據(jù)。 首先，企業(yè)所得稅年度申報主表中的“稅金及附加”金額為100萬元。 其次，特定業(yè)務納稅調整明細表中的“實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”金額為80萬元。 最后，特定業(yè)務納稅調整明細表中的“轉回實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”金額為20萬元。 根據(jù)上述公式，年度申報扣除的稅金及附加 = 100萬元 + 80萬元 - 20萬元 - 納稅調整項目明細表中的調增金額（假設為5萬元）。 因此，年度申報扣除的稅金及附加 = 165萬元。 1.“特定業(yè)務納稅調整明細表“實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”金額，是指什么？為什么沒有看到這張附表？” “特定業(yè)務納稅調整明細表“實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”金額，是指企業(yè)在特定業(yè)務中實際繳納的稅金及附加和土地增值稅金額。這些特定業(yè)務可能包括資產重組、股權轉讓等，涉及到的稅種可能包括營業(yè)稅、增值稅、土地增值稅等。 至于為什么沒有看到這張附表，可能是因為您使用的企業(yè)所得稅申報軟件中沒有包含該附表。不同地區(qū)或不同軟件供應商可能會有不同的申報表格和功能，您需要查閱當?shù)囟悇詹块T或軟件供應商提供的申報指南或咨詢相關工作人員。 1.“特定業(yè)務納稅調整明細表“轉回實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”金額，是什么意思？” “特定業(yè)務納稅調整明細表“轉回實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”金額，是指企業(yè)在特定業(yè)務中已經(jīng)繳納但后來被稅務部門退回或者抵扣的稅金及附加和土地增值稅金額。例如，企業(yè)在某項資產重組業(yè)務中已經(jīng)繳納了營業(yè)稅和土地增值稅，但后來稅務部門發(fā)現(xiàn)該業(yè)務不符合免稅條件，于是將已經(jīng)繳納的稅款退還給企業(yè)或者允許企業(yè)進行抵扣。 此金額出現(xiàn)在特定業(yè)務納稅調整明細表中，用于記錄特定業(yè)務中涉及的稅金及附加和土地增值稅的調整情況。